이번 8강에서는 부동산(아파트) 세금 필수 정보 -취득세편 입니다. 2주택, 3주택, 4주택, 주택 크기, 조정대상지역 여부에
따라 그리고 취득세 중과 예외사항과 생애최초 감면, 출산가구 혜택 등 놓치면 손해 보는 감면제도도
꼭 확인하시기 바랍니다.
안녕하십니까.
오늘의 주제는
내집 마련
완벽 준비!
8강
모르면 손해보는
부동산(아파트)
세금 필수 정보
-취득세 편
입니다.
지난
1강~7강까지
내용을 보고 오시면
이해하시는 데
더
도움이 되실겁니다.
1강 부동산(아파트) 구입 예산 법칙
2강~3강 부동산(아파트) 입지 분석
4강 아파트 자체 상품성 판단
5강 부동산(아파트) 매물 확인 방법
6강 부동산(아파트) 계약과 관련된 모든 정보
7강 부동산(아파트) 구입 시 필요한 모든 비용 계산
필수 강의_ 1강 _ 예산 책정 법칙/집 구입 예산/아파트 구입 예산/아파트 매수 예산/월급 대비 집
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필수 강의_2강_ 아파트 입지 분석 핵심 정리/부동산 입지 분석/부동산 입지 요소/교통환경/교육환
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필수 강의_4강_아파트 자체 상품성 판단 정보/주차 대수/지상 주차장/대단지/브랜드/초품아/3세대
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필수 강의_5강_매물 확인 방법/부동산 연락/매수부동산/집 구입 꿀팁/아파트RR/아파트로얄동/로얄
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부동산(아파트) 구입 시 꼭 알아야 할 총 비용 계산_내 집 마련 완벽 준비! 필수 강의 7강(취득세,
계약 전부터 잔금일까지 발생하는 모든 부동산 구입 비용을항목별로 정리했습니다.취득세, 법무사비, 복비는 물론 국민주택채권매입금액까지 꼼꼼하게 확인하시기바랍니다. 안녕하십니까.
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앞선 강의를
통해
우리는
부동산 등기를 한
소유주가 되었습니다.
내 집 마련에
성공한
여러분들께
축하의 말씀을 드리겠습니다.
그럼
오늘은
부동산(아파트) 관련
모든 세금에
대해
배워보도록 하겠습니다.
부동산 세금은
크게
취득세
보유세
양도세
3가지로 나눌 수 있습니다.
3가지 세금을
완벽하게
배워보도록 하겠습니다.
바로
시작하겠습니다.
1. 취득세 산정
제일 먼저
부동산을 구입할 때
내는
취득세 입니다.
취득세는
아래의
4가지 요소에 따라 결정됩니다.
1. 주택 수
2. 주택 가격
3. 주택 평형
4. 취득 방법(일반매매/증여/상속/분양)
우리는
일반매매를
기준으로
주택수/주택 가격/주택 평형
을
기준으로
취득세를
알아보도록 하겠습니다.
무주택자, 1주택자, 2주택자(비조정지역)
| 주택 수 | 주택 가격 | 조정대상지역 여부 | 전용면적 | 취득세율 |
| 일반 과세 _무주택자 1주택자 2주택자 (비조정지역) |
6억 이하 | 무주택자 및 1주택자 관계없음 |
85㎡ 이하 | 1.1% |
| 6억 이하 | 85㎡ 초과 | 1.3% | ||
| 6억~9억 | 85㎡ 이하 | 1.1% ~ 3.3% (누진세율) | ||
| 6억~9억 | 85㎡ 초과 | 1.3% ~ 3.5% (누진세율) | ||
| 9억 초과 | 85㎡ 이하 | 3.3% | ||
| 9억 초과 | 85㎡ 초과 | 3.5% |
2주택자(조정지역)
| 주택 수 | 주택 가격 | 조정대상지역 여부 | 전용면적 | 취득세율 |
| 2주택자 | 모든 가격 | 조정지역 | 85㎡ 이하 | 8.4% |
| 85㎡ 초과 | 9.0% |
3주택자
| 주택 수 | 주택 가격 | 조정대상지역 여부 | 전용면적 | 취득세율 |
| 3주택자 | 모든 가격 | 비조정지역 | 85㎡ 이하 | 8.4% |
| 85㎡ 초과 | 9.0% | |||
| 3주택자 이상 | 모든 가격 | 조정지역 | 85㎡ 이하 | 12.4% |
| 85㎡ 초과 | 13.4% |
4주택자 이상
| 주택 수 | 주택 가격 | 조정대상지역 여부 | 전용면적 | 취득세율 |
| 4주택자 이상 | 모든 가격 | 관계없음 | 85㎡ 이하 | 12.4% |
| 85㎡ 초과 | 13.4% |
※ 2025년 4월 11일 현재
대한민국에서
조정대상지역은
서울특별시
강남구, 서초구, 송파구, 용산구
입니다.
EX)
2주택자/비조정지역/85초과/7억 아파트 매수 시
취득세율 1.67%
지방교육세율 0.167%
농어촌특별세율 0.2%
총 취득세율
2.037%
취득세 총액
14,259,000원
3주택자/비조정지역/ 85미만/5억 아파트 매수 시
취득세율 8%
지방교육세율 0.4%
총 취득세율
8.4%
취득세 총액
42,000,000원
대한민국의
대부분 지역이
비조정지역입니다.
3주택자부터는
취득세율이 8.4%이기에
투자자
입장으로
쉽게 접근할 수 없습니다.
5억 아파트 매수 시
취득세만으로
42,000,000원을
내면
이미 10%
가까이 수익율이
마이너스된 상태이기 때문입니다.
그리고
취득세의 기본 구조를 파악하고
실제 취득세 계산법까지 숙지할
필요는 없습니다.
아래의 사이트에서
취득세 계산을 손쉽게 할 수 있습니다.
부동산 취득세 계산기 사이트 링크입니다.
https://xn--989a00af8jnslv3dba.com/buy
부동산계산기
부동산계산기 DTI DSR LTV 등기수수료 법무사수수료 공인중개사 중개수수료 종합부동산세 재산세 양도소득세 공동명의 임대수익률 대출가능액
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2. 취득세 중과 예외조항 및 감면 제도
가. 취득세 중과 예외 조항
| 일시적 2주택 _2주택에 해당하는 주택 구입 대상이 조정대상지역 내 |
종전 주택을 취득일로부터 3년 이내에 양도하면 중과 제외 ※ 둘 다 조정지역인 경우는 “2년 이내” 양도 필요 |
| 상속으로 인한 2주택 보유 | 피상속인이 보유하던 주택을 상속받은 경우, 5년간 중과 제외 |
| 혼인으로 인한 2주택 | 혼인으로 주택이 합쳐진 경우 혼인 후 5년간 중과 제외 |
| 10년 이상 보유 임대주택 | 일정 요건을 충족한 등록임대주택은 중과 제외 가능 (현재는 제도 폐지되었지만 기등록분 해당 가능성 있음) |
| 지방 저가주택 추가 취득 | 조정대상지역 외, 주택 가액 1억 원 이하는 주택 수에 포함되지만 중과세율은 적용 안 됨 |
| 무허가·주거불능 상태의 주택 포함 | 건축법상 주거용으로 보기 어려운 건축물은 주택 수에서 제외 또는 중과 제외 대상 될 수 있음 |
나. 취득세 감면 조항
생애최초 주택 구매 취득세 감면
| 항목 | 내용 |
| 감면 대상 | 생애 최초로 주택을 구입하는 1세대 1주택자 |
| 소득 요건 | 없음 (2023년 6월 21일 이후 폐지) |
| 주택 요건 | 실거래가 12억 원 이하의 주택 |
| 감면 혜택 | 취득세 50% 감면 (최대 200만 원 한도) |
| 신청 방법 | 취득 후 60일 이내 관할 시·군·구청에 감면 신청서 제출 |
| 적용 기한 | 2025년 12월 31일까지 |
| 필수 의무 | 실거주 3년 필수 |
신생아 출산가구 취득세 감면
| 항목 | 내용 |
| 감면 대상 | 2024.1.1 ~ 2025.12.31 출산 가구 |
| 소득 요건 | 제한 없음 |
| 주택 요건 | 실거래가 12억 원 이하 |
| 감면 혜택 | 취득세 100% 감면 (최대 500만 원 한도) |
| 신청 방법 | 주택 취득 후 60일 이내 관할 시·군·구청에 신청 |
| 적용 기한 | 2025년 12월 31일까지 |
이상으로
내집 마련
완벽 준비!
8강
모르면 손해보는
부동산(아파트)
세금 필수 정보
-취득세 편
을 마치도록 하겠습니다.
다음 시간에는
9강
보유세를
배워보도록 하겠습니다.
감사합니다.
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